Реалии сегодняшнего дня заставляют коммерческие банки искать новые сферы приложения капитала, новые направления заимствования и вложения средств, новые источники пополнения своей «копилки». В стремлении занять наиболее выгодную и прибыльную рыночную нишу банки предлагают рынку огромный набор операций. Условия рыночной экономики диктуют банкам необходимый перечень услуг в обязательном порядке включающий кредитные операции, операции с ценными бумагами, ипотечную деятельность, валютные операции и т.д. Основой всей банковской деятельности выступают деньги.
Товарооборот и движение факторов производства, научно-техническое и гуманитарное сотрудничество, культурный обмен и туризм обслуживаются посредством валютных операций, напрямую зависят от валютного курса или валютной политики .
Остановимся на нескольких вопросах, которые можно считать исходными для последующего анализа валютных операций. Итак, что такое валюта, что представляет собой валютный рынок, какие сделки объединяются термином валютные операции? «Валюта» и «деньги» порой представляются взаимозаменяемыми, хотя внутри страны чаще используется термин деньги, а термин валюта царит извне. При употреблении понятия денег вопрос об их «национальности» как бы не возникает, но в международных трансакциях национальная принадлежность валюты играет первостепенную роль.
Основная масса сделок на валютных рынках представляет собой рутинные коммерческие и финансовые операции, ничем не отличающиеся от таковых во внутренней экономике. Разница лишь в том, что большинство сделок (трансакций) между резидентами двух стран должны включать в себя обмен (конверсию) некоторой суммы отечественных («внутренних») денег на иностранные («внешние») и обратно.
Ведущими участниками валютного рынка являются коммерческие банки, осуществляющие основной объем валютных операций. В банках держат счета другие участники рынка и проводят с ними необходимые операции. Банки аккумулируют (через операции с клиентами) совокупные потребности рынка в валютных конверсиях, привлекают (размещают) средства и выходят с ними на другие банки. Помимо удовлетворения заявок клиентов банки могут проводить операции и самостоятельно, за счет собственных средств .
• Проведем исследование этимологии термина «валютные операции». Следует в этой области отметить указание многих авторов на законодательную базу в области валютного регулирования.
Понятие «валютные операции» по–разному трактуется различными финансовыми словарями. Экономический словарь определяет валютные операции - как урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности; как способ реализации обязательств сторон по международным соглашениям .
Большой энциклопедический словарь под валютными операциями понимает банковские операции на валютных рынках, связанные с куплей-продажей иностранной валюты . Словарь экономических терминов рассматривает валютные операции как сделки, позволяющие получить прибыль за счет разницы в курсах на определенный момент . Таможенный словарь трактует валютные операции как деятельность банков, финансово – кредитных учреждений, предприятий, физических лиц по купле – продаже, расчетам, предоставлению в кредит иностранной валюты .
Современный экономический словарь под редакцией Райзберга Б.Г. определяет валютные операции, сделки – в качестве банковской деятельности, банковских сделок, связанных с куплей – продажей иностранной валюты.
Энциклопедия банковского дела и финансов трактует валютные операции - как операции, с помощью которых осуществляются международные расчеты по коммерческим, инвестиционным и др. сделкам;
сделки, связанные с покупкой и продажей инвалюты; процесс перевода требований и обязательств частных лиц или корпораций в одной стране через свои банки . Обобщив, предложенные финансовыми словарями дефиниции понятии «валютные операции» представим достоинства и недостатки каждой в виде таблицы (табл. 1.1.)
Таблица 1.1.
Достоинства и недостатки определений понятия «валютные операции»
Словарь Достоинства Недостатки
Экономический словарь Определяет законодательную основу валютных операций Ограничивает перечень услуг, входящих в валютные операции международными расчетами
Большой энциклопедический словарь Выражает прерогативу банков в осуществлении операций Акцент делает только на одной стороне валютных операции – купле – продаже валюты
Словарь экономических терминов
Уточняет цель совершения валютных операций – получение прибыли Определяет лишь один путь достижения этой цели – на разнице в курсах
Таможенный словарь Рассматривает возможность осуществления операций не только банками Опять же слишком ограничен перечень услуг
Современный экономический словарь Выражает прерогативу банков в осуществлении операций Акцент делает только на одной стороне валютных операции – купле – продаже валюты
Энциклопедия банковского дела и финансов Представляет достаточно широкий набор валютных операций Не уточняет сущность перевода требований и обязательств
Включение валютных операций в перечень услуг, предоставляемых коммерческими банками обязательно на современном этапе становления экономики Российской Федерации. Сегодня, когда наша страна стремится стать членом Всемирной Торговой Организации необходимо задумываться не только о состоянии и уровне развития промышленности, торговли, транспорта, но и об эффективности функционирования банковской системы. На сегодняшний день коммерческий банк должен удовлетворять интересы каждого клиента и государства в целом. Именно поэтому для содействия расширению взаимоотношений РФ с международным сообществом, в частности с вступлением в ВТО необходимо углублять и развивать порядок совершения банками операций с иностранной валютой.
Сегодня мы постепенно уходим от политики правительства, выработанной сразу после кризиса 1998 года, и вновь возвращаемся на путь либерализации валютных операций. Кандидат экономических наук Саркисянц А.Г. видит в наличие тех или иных ограничений на проведение валютных операций характерную черту большинства развивающихся стран и стран с переходной экономикой и отмечает необходимость проведения широкомасштабной либерализации, которая по его мнению заключается в следующем:
• предложить широкую трактовку текущих валютных операций (предоставление внешнеторговых кредитов на срок до 360 дней);
• операциям, связанным с движением капитала придать уведомительный характер их осуществления;
• предусмотреть полную либерализацию валютных операций физических лиц;
• отменить требования репатриации валютной выручки и т.д.
Совершая валютные операции, коммерческие банки могут одновременно преследовать несколько целей: получение прибыли; удовлетворение собственных нужд (покупка банковского оборудования за рубежом); удовлетворение интересов клиентов.
Определяя сущность валютной операции, можно выделить следующие ее особенности:
• валютные операции это действия (в том числе сделки), совершаемые как в процессе осуществления гражданско-правовых сделок (в частности, при купле-продаже иностранной валюты или расчетах по внешнеторговым сделкам), так и не имеющие никакого отношения к сделкам. Например, оплата налогов и сборов в иностранной валюте, вытекающая из налоговых (финансовых) отношений.
При исследовании данного направления были выявлены разные варианты определения понятия «валютные операции», предложенные учеными. Выделим наиболее значительные из них.
Колесников В.И. определяет под валютными операциями – банковскую и биржевую деятельность, а также действия и операции физических и юридических лиц, связанные с куплей – продажей иностранной валютой .
Мнение Тагирбекова К.Р. другое, « …к банковским валютным операциям относят следующие: привлечение валютных вкладов, выдача валютных кредитов, открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте, а также счетов нерезидентов в рублях, осуществление международных расчетов, покупка- продажа иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте» .
Тавасиев А.М. под валютными операциями подразумевает операции с валютными ценностями и некоторые операции в рублях (открытие и ведение уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов), установленные Центробанком .
Интересной представляется точка зрения Иванова А.Н.. Под валютными операциями он понимает организацию международных корреспондентских отношений с иностранными банками для кредитно – расчетного обслуживания клиента. Следует заметить, что им валютные операции банка ставятся на одну ступень с операциями по международным расчетам, форфейтинговыми операциями, факторинговыми операциями, внешнеэкономическим кредитованием и включаются в банковские услуги по обслуживанию внешнеэкономической деятельности . Схематически данная стратегия банка будет выглядеть следующим образом (рис.1.1).
Банковские операции по обслуживанию внешнеэкономической деятельности
Кредитование внешнеэкономической деятельности Факторинг Валютные операции Форфейтинг Международные расчеты
Рис.1.1 Классификация банковских операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности
Киселева И.А. делит все банковские операции на традиционные (депозитные, кредитные, расчетные, кассовые) и нетрадиционные. Промежуточное положение между ними занимают дополнительные операции. В их состав она включает операции с ценными бумагами, операции с золотом, операции с драгоценными металлами и валютные операции . Представим предложенный Киселевой И.А. вариант определения места валютных операции в системе банковских операций (рис.1.2.).
Банковские операции
Традиционные
депозитные;
кредитные;
расчетные и т.д. Дополнительные
операции с ценными бумагами;
операции с золотом;
валютные операции Нетрадиционные
лизинговые;
трастовые;
брокерские и т.д.
Рис.1.2. Место валютных операций в системе банковских операций
Определение роли валютных операций в общей системе банковских операций позволило автору разделить их на три основных блока, приведенных на вышеуказанном рисунке и проанализировать их составляющие компоненты. Как видно из рисунка 1.2, валютные операции относятся к дополнительным банковским услугам, что на взгляд автора недостаточно точно.
Проведенная критическая оценка данной классификации требует уточнения термина и понятия «валютные операции коммерческого банка». Попробуем сопоставить не только саму терминологию и дать оценку предложенных авторами дефиниций понятия «валютные операции», но и раскрыть положительные и отрицательные стороны в научной и методологической литературе (табл. 1.2.).
Таблица 1.2.
Оценка дефиниций понятия «валютные операции»
Автор Преимущества Недостатки
Колесников В.И. Достаточно широко определены права банков, бирж, физических и юридических лиц в осуществлении валютных операций. Слишком ограничен перечень валютных операций, осуществляемых банками, биржами, физ. и юр. лицами.
Тагирбеков К.Р. Обширно представлен набор валютных банковских операций. Не указана возможность банками за счет проведения валютных операций получать прибыль на разнице валютных курсов.
Тавасиев А.М. Указана законодательная основа проведения банками операций с иностранной валютой. Не раскрыто понятие «валютные ценности» и возможные операции с ними, что ограничивает понимание данного определения.
Иванов А.М. Достаточно интересна представлена стратегия банка по выделению валютных операций как составной части внешнеэкономических операций Трактовка ограничена лишь указанием на связь валютных операций с международным обслуживание банков и клиентов.
Киселева И.А. Абсолютно точная классификация банковских операций по их роли. Выделение валютных операций в качестве дополнительных не обоснованно.
Исходя из вышеизложенного, введем авторское определение валютных операций.
Основная причина необходимости расширения валютных операций связана с отсутствием универсального платежного средства, выступающего в качестве единого платежного средства и позволяющего проводить международные расчеты во внешней торговле, инвестировать иностранный капитал в экономику, осуществлять межгосударственные платежи.
Важность изучения области совершения банками операций с иностранной валютой в своих собственных интересах и в интересах клиентов обусловлена целым рядом факторов:
• терминологическими неточностями в определении понятий, связанных с развитием и активным внедрением в деятельность российских банков различных видов валютных операций, в частности, разграничении определений валюта, валютная сделка и т.д.;
• недостаточным изучением роли валютных операций в деятельности банков, их доли в формировании прибыли банка;
• отсутствие в российских банках системного подхода к оценке и управлению валютными рисками;
• ограниченность набора совершаемых банками операций с иностранной валютой.
Основная задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую, в предоставлении клиентам кредитов в иностранной валюте, в обслуживании международных операций, в возможности осуществления конверсионных операций и получения прибыли. Решению этой задачи могут способствовать различные виды валютных операций. Поэтому целесообразно было бы перейти к рассмотрению и анализу классификаций банковских валютных операций.
Похожие рефераты:
- Сущность и виды валютных операций кредитных организаций
Реалии сегодняшнего дня заставляют коммерческие банки искать новые сферы приложения капитала, новые направления заимствования и вложения средств, новые источники пополнения своей &laq...- Сущность, функции и виды кредитных операций банка
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений . Деятельность банков как пр...- Сущность, функции и виды кредитных операций банка
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений . Деятельность банков как про...- Виды валютных операций банка
Сберегательный банк России создан с целью аккумулирования временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, ...- Перспективы развития валютных операций
Рассмотрев валютное законодательство Российской Федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, перейдем к рассмотрению развития одного из к...
|
Дипломные работы 
